课程大纲

授课主要内容：

一、行政事业单位内部控制概述

1. 内部控制的作用

2. 内部控制如何降低风险？

3. 行政事业单位内部控制的概念

4. 行政事业单位内部控制目标

5. 行政事业单位内部控制的内容

6. 行政事业单位内部控制的“五要素”框架

7. 行政事业单位风险评估过程

8. 行政事业单位内部控制基本方法（措施）

综合案例

二、部门预算内部控制

1. 预算业务流程

2. 预算编审控制流程

3. 预算编制的依据—定员定额管理制度

4. 预算执行与考核控制流程

预算控制案例分析

三、资产内部控制

1. 行政事业单位资产的构成

2. 货币资金控制流程

3. 固定资产购置内部控制流程

4. 实物资产内部控制主要环节与控制要点

货币资金控制案例分析

四、采购内部控制

政府采购控制

政府采购控制案例分析

五、收入与结余内部控制

1. 行政事业单位收入的分类

2. 行政事业单位收入控制

3.  行政事业单位结余控制

收入和结余控制案例分析

收入控制案例分析

六、支出内部控制

1. 行政事业单位支出的分类

2. 行政事业单位基本支出控制

支出控制案例分析

七、财务报告内部控制

1. 行政事业单位财务报告的分类

2. 行政事业单位财务报告控制措施和要求

财务报告内部控制案例分析

八、内部控制自我评价

1. 行政事业单位内部控制评价的内容

2. 行政事业单位内部控制自我评价的方法

3. 行政事业单位内部控制缺陷的认定

内部控制自我评估报告案例分析